Een UBO (Ultimate Beneficial Owner of Uiteindelijk Belanghebbende) is de natuurlijke persoon die uiteindelijk eigenaar is van of zeggenschap heeft over een juridische entiteit. Het identificeren van de UBO is een kernverplichting van cliëntenonderzoek.

Voor het vaststellen van de UBO gelden drempelwaarden. Onder de huidige Wwft is iemand UBO als hij meer dan 25% van de aandelen, stemrechten of economische belangen houdt.

Gewijzigde drempel onder de AMLR: per 10 juli 2027 geldt een drempel van 25% of meer. Dit lijkt een kleine wijziging maar heeft grote praktische gevolgen. Een BV met vier aandeelhouders van elk 25% heeft onder de AMLR vier UBO’s — onder de Wwft had zij er geen.

Rechtspersonen en andere juridische entiteiten zijn verplicht hun UBO’s te registreren in het UBO-register bij de KvK. U bent als meldingsplichtige entiteit verplicht om de UBO te verifiëren aan de hand van het register én van eigen onderzoek.

Zie ook: CDD, EDD, AMLR, Risicoclassificatie

Bereid uw kantoor voor op de AMLR: /product/ubo-database/